הבית הפיננסי

קופת גמל להשקעה 2026: כמה מותר להפקיד וכמה מס משלמים?

עודכן לאחרונה

קופת גמל להשקעה היא חיסכון שכל אחד יכול לפתוח, והכסף בה נזיל בכל עת. ב-2026 מותר להפקיד עד 83,641 ₪ בשנה, בכל הקופות יחד. במשיכה חד פעמית משלמים 25% מס על הרווח הריאלי, ומי שמושך כקצבה חודשית מגיל 60 פטור ממס.

מה זה קופת גמל להשקעה?

חשבון חיסכון שמנהלת חברה מנהלת (בית השקעות או חברת ביטוח), בפיקוח רשות שוק ההון. בוחרים מסלול השקעה, למשל מניות, אג"ח, כללי או מסלול שעוקב אחרי מדד, ומפקידים סכום חד פעמי או הוראת קבע. היתרון הגדול: מעבר בין מסלולים או בין קופות אינו אירוע מס, כך שהכסף ממשיך לצמוח בלי לשלם מס בדרך.

ביולי 2026 המליץ צוות במשרד האוצר לצמצם את הטבות המס בקופת גמל להשקעה, למשל להגביל את הפטור להשקעה כוללת של 200 אלף ₪. זו המלצה ולא חוק: נכון לאוקטובר 2026 ההמלצות לא עוגנו בחוק.

הנתונים ל-2026

נושאנכון ל-2026
תקרת הפקדה83,641 ₪ בשנה קלנדרית, בכל הקופות של אותו אדם יחד
משיכה חד פעמיתבכל עת, 25% מס על הרווח הריאלי
משיכה כקצבהמגיל 60, פטורה ממס
מעבר בין מסלולים או קופותבלי מס, אינו אירוע מס
דמי ניהול מקסימליים1.05% מהצבירה בשנה ו-4% מכל הפקדה

קופת גמל להשקעה, קרן השתלמות או חשבון מסחר?

קופת גמל להשקעהקרן השתלמותחשבון מסחר
מי יכולכל אחדשכיר שהמעסיק מפריש לו, או עצמאיכל אחד
כמה מפקידיםעד 83,641 ₪ בשנההטבת המס חלה עד תקרה. שכיר: על שכר של עד 15,712 ₪ בחודש. עצמאי: עד 20,566 ₪ בשנה. אפשר להפקיד יותר, בלי ההטבהבלי הגבלה
מס על הרווח25% מהרווח הריאלי, פטור בקצבה מגיל 60פטור, על הפקדות בתוך התקרה25% מהרווח הריאלי
מתי מושכיםבכל עתאחרי 6 שנים. שכיר: גם אחרי 3 שנים ללימודים או בגיל פרישהבכל עת
מעבר בין השקעותבלי מסבלי מסמכירה מחייבת מס
עלותעד 1.05% מהצבירה ו-4% מההפקדותעד 2% מהצבירהעמלות קנייה ומכירה ודמי משמרת

דוגמה

הפקדתם 100,000 ₪ בפעם אחת, ואחרי כמה שנים הקופה שווה 150,000 ₪. בזמן הזה המדד עלה ב-10%, כלומר 10,000 ₪ מהרווח הם אינפלציה. הרווח הריאלי הוא 40,000 ₪.

  • משיכה חד פעמית: מס של 25% על 40,000 ₪, כלומר 10,000 ₪.
  • קצבה מגיל 60: הכסף עובר לקופה שמשלמת קצבה, והקצבה פטורה ממס.

שאלות נפוצות

מה התקרה להפקדה בקופת גמל להשקעה ב-2026?

83,641 ₪ בשנה קלנדרית, לכל הקופות של אותו אדם יחד. התקרה מתעדכנת משנה לשנה.

אפשר למשוך את הכסף לפני גיל 60?

כן, בכל עת, את כולו או חלק ממנו. על הרווח הריאלי משלמים 25% מס, ומי שהכנסתו גבוהה משלם גם מס יסף.

מה עושים בגיל 60?

אפשר להמשיך לחסוך, למשוך סכום חד פעמי עם מס, או להעביר את הכסף לקופה שמשלמת קצבה ולקבל קצבה חודשית פטורה ממס.

מעבר מסלול עולה מס?

לא. מעבר בין מסלולים או בין קופות אינו אירוע מס. בחשבון מסחר רגיל, מכירה כדי לעבור להשקעה אחרת כן מחייבת מס.

כמה דמי ניהול משלמים?

המקסימום בחוק הוא 1.05% מהצבירה בשנה ו-4% מכל הפקדה. אפשר להשוות בין החברות ולהתמקח.

להמשך קריאה

מונחים קשורים

מקורות

המידע כללי ואינו ייעוץ השקעות או ייעוץ מס.

מניות בבורסת תל אביב

מניות אמריקאיות