משיכת כספי פיצויים

איך זה עובד בישראל

בסיום העבודה המעסיק ממלא טופס 161: כמה שנים עבדתם, מה השכר האחרון וכמה פיצויים מגיעים לכם. בטופס יש חלק לעובד, שבו בוחרים מה לעשות עם הכסף, למשל למשוך אותו או להשאיר אותו בקופה כחלק מהקצבה העתידית (רצף קצבה), ומחזירים אותו למעסיק תוך 10 ימים. מאז 2017, מי שלא בחר, ובתנאי שסכום הפיצויים לא עובר תקרה שנקבעה, נחשב כמי שבחר ברצף קצבה. מי שמושך בלי טופס 161 או בלי אישור מרשות המסים, הקופה מנכה ממנו את המס המרבי, 47%.

הפטור ממס ניתן על הסכום הנמוך מבין שניים: 13,750 ש"ח כפול מספר שנות העבודה, או משכורת וחצי אחרונות כפול מספר שנות העבודה. מה שמעל הפטור נחשב הכנסה רגילה וממוסה לפי מדרגות המס.

ברצף קצבה הכסף נשאר בקופה ומצטרף לחיסכון לפנסיה, ובגיל פרישה הוא משולם כחלק מהקצבה החודשית. כל עוד הוא בקופה, הוא מושקע לפי מסלול ההשקעה שבחרתם ונגבים ממנו דמי ניהול, ולכן כדאי לבדוק את המסלול ואת דמי הניהול גם ברכיב הפיצויים.

פיטורים או התפטרות

מי שפוטר אחרי שנת עבודה לפחות זכאי לפיצויים לפי החוק. מי שהתפטר מקבל בדרך כלל את הכסף שבקופה רק אם חל עליו סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורים, שמופיע בהרבה חוזי עבודה. כדאי לבדוק את החוזה לפני שמחליטים.

דוגמה בשקלים

עובדת עבדה 8 שנים, והמשכורת האחרונה שלה 12,000 ש"ח. משכורת וחצי כפול 8 שנים הן 144,000 ש"ח, ותקרת הפטור כפול 8 היא 110,000 ש"ח. לכן הפטור הוא 110,000 ש"ח. אם בקופה יש 120,000 ש"ח פיצויים, 10,000 ש"ח חייבים במס. אם היא משכה בלי טופס 161, ייתכן שנוכה ממנה הרבה יותר מס ממה שהיא חייבת, ואז אפשר לבקש החזר מרשות המסים.

מתי זה חשוב למשקיע פרטי

כשמחליפים עבודה וצריך להחליט על טופס 161. משיכה מקרן פנסיה מקטינה את הקצבה בגיל פרישה, ועלולה לפגוע גם בכיסוי הביטוחי. כסף שנשאר בקופה ממשיך להיות מושקע, ולכן משיכה קטנה היום יכולה להיות קצבה גדולה הרבה יותר בעתיד.

טעויות נפוצות

למשוך את הפיצויים בכל החלפת עבודה בלי לחשוב על הקצבה. לא להחזיר את טופס 161 בזמן ולגלות שהמס נוכה בשיעור המרבי. לשכוח לבקש החזר מס אחרי ניכוי גבוה מדי. ולחשוב שכל הסכום תמיד פטור ממס: הפטור מוגבל בתקרה.